Uang yang masuk belum tentu langsung bisa dipakai untuk membayar seluruh kebutuhan. Usaha bisa terlihat ramai, tetapi tetap kesulitan membayar gaji, stok barang, atau tagihan karena waktu penerimaan dan pengeluaran uang tidak sejalan. Kondisi ini berkaitan dengan cash flow atau arus kas.
Apa itu cash flow? Cash flow adalah catatan pergerakan uang masuk dan uang keluar dalam periode tertentu. Catatan ini membantu pemilik usaha maupun individu mengetahui apakah uang yang tersedia cukup untuk memenuhi kewajiban.
Pengertian Apa Itu Cash Flow dalam Keuangan
Cash flow berbeda dengan laba. Laba menunjukkan hasil pendapatan setelah dikurangi biaya, sedangkan arus kas melihat uang yang benar-benar diterima atau dibayarkan. Karena itu, bisnis yang mencatat laba tetap bisa mengalami masalah bila pelanggan belum melunasi tagihan.
Arus kas biasanya dicatat dalam laporan arus kas. Laporan ini membantu melihat sumber uang dan tujuan penggunaannya secara lebih jelas. Pemantauan rutin membuat masalah keuangan lebih cepat terdeteksi.
Arti Cash Flow
Menurut IFRS Foundation dalam IAS 7 Statement of Cash Flows, arus kas adalah aliran masuk dan keluar kas serta setara kas. Setara kas adalah investasi jangka pendek yang mudah dicairkan menjadi uang, misalnya deposito sangat pendek dengan risiko perubahan nilai yang rendah.
Dalam kehidupan sehari-hari, uang hasil penjualan produk merupakan arus kas masuk. Sementara itu, pembayaran sewa tempat, belanja bahan baku, dan cicilan pinjaman termasuk arus kas keluar.
Alasan Arus Kas Perlu Dipantau
Arus kas menunjukkan kemampuan seseorang atau usaha membayar kewajiban tepat waktu. Informasi ini juga membantu menentukan apakah pembelian aset atau penambahan stok bisa dilakukan saat ini.
Menurut Mitchell Franklin dalam buku Principles of Financial Accounting, laporan arus kas memberi informasi tentang kemampuan perusahaan menghasilkan kas dan memenuhi kebutuhan kasnya. Karena itu, laporan ini sering dipakai bersama laporan laba rugi dan neraca saat menilai kondisi keuangan.
Jenis Cash Flow yang Perlu Dipahami
Laporan arus kas umumnya membagi transaksi ke dalam tiga kelompok. Pembagian ini memudahkan pembaca memahami asal uang dan alasan uang digunakan. Setiap kelompok mencerminkan aktivitas keuangan yang berbeda.
Memahami jenis cash flow juga membantu menghindari kesalahan pencatatan. Misalnya, membeli mesin tidak dicatat sebagai biaya operasional harian. Pengelompokan yang tepat membuat laporan lebih mudah dianalisis.
Arus Kas Operasional
Arus kas operasional berasal dari kegiatan utama usaha. Contohnya penerimaan uang dari pelanggan, pembayaran kepada pemasok, pembayaran listrik, dan gaji karyawan.
Arus kas operasional yang positif menunjukkan kegiatan utama usaha mampu menghasilkan uang. Namun, nilainya tetap perlu dilihat bersama jumlah utang dan kebutuhan belanja usaha.
Arus Kas Investasi
Arus kas investasi berkaitan dengan pembelian atau penjualan aset jangka panjang. Contohnya membeli mesin produksi, kendaraan operasional, atau menjual peralatan lama.
Nilai arus kas investasi sering negatif ketika usaha sedang berkembang karena perusahaan mengeluarkan uang untuk membeli aset. Kondisi ini dapat wajar selama didukung perencanaan dan dana yang cukup.
Arus Kas Pendanaan
Arus kas pendanaan berkaitan dengan modal dan pinjaman. Contohnya pemilik menambah modal, usaha menerima pinjaman bank, membayar cicilan pokok, atau membagikan dividen.
Jenis arus kas ini perlu diperhatikan karena pinjaman dapat membantu kebutuhan dana dalam waktu singkat. Di sisi lain, cicilan dan bunga dapat menekan uang yang tersedia pada periode berikutnya.
Cara Mengelola Cash Flow agar Uang Tidak Tersendat
Pengelolaan arus kas perlu dilakukan secara rutin, bukan hanya saat uang mulai menipis. Catatan sederhana di buku, spreadsheet, atau aplikasi keuangan sudah cukup untuk memulai. Yang terpenting, setiap transaksi dicatat sesuai tanggal uang benar-benar diterima atau dibayarkan.
Usaha kecil juga perlu memisahkan uang pribadi dan uang usaha. Langkah ini membuat pemilik lebih mudah mengetahui hasil kegiatan usaha yang sebenarnya. Selain itu, keputusan belanja dapat dibuat dengan dasar yang lebih jelas.
Catat dan Proyeksikan Arus Kas
Lakukan lima langkah berikut untuk menjaga cash flow tetap sehat:
- Catat seluruh uang masuk setiap hari.
- Catat pengeluaran, termasuk biaya kecil seperti ongkir dan parkir.
- Buat jadwal jatuh tempo tagihan dan cicilan.
- Perkirakan pemasukan serta pengeluaran untuk satu hingga tiga bulan ke depan.
- Sisihkan dana cadangan untuk kebutuhan mendadak.
Proyeksi arus kas membantu pemilik usaha melihat kemungkinan kekurangan dana sebelum masalah terjadi. Dengan begitu, usaha bisa menagih piutang lebih cepat, menunda belanja yang belum mendesak, atau mencari tambahan modal secara terukur.
Percepat Penerimaan dan Kendalikan Pengeluaran
Usaha dapat mempercepat penerimaan uang dengan membuat batas waktu pembayaran yang jelas pada faktur. Pemilik juga bisa mengecek piutang secara berkala dan menghubungi pelanggan sebelum tagihan lewat jatuh tempo.
Di sisi lain, pengeluaran perlu diprioritaskan untuk kebutuhan yang mendukung operasional. Apa itu cash flow akan lebih mudah dipahami ketika setiap keputusan belanja selalu disesuaikan dengan uang yang benar-benar tersedia.
